Belastingaangifte na scheiding: wat verandert er?
Een scheiding heeft directe gevolgen voor je belastingaangifte. Fiscaal partnerschap, alimentatieaftrek, hypotheekrente, dit zijn de belangrijkste veranderingen, plus hoe je de aangifte in het scheidingsjaar aanpakt.
De vijf belastingpunten na scheiding
Einde fiscaal partnerschap
AutomatischHet fiscaal partnerschap eindigt zodra het echtscheidingsverzoek is ingediend bij de rechtbank én jullie niet meer op hetzelfde adres staan ingeschreven. Let op: bij een woonscheiding (samen in één huis blijven) blijven jullie fiscaal partner, ook als het verzoek al is ingediend.
Partneralimentatie is aftrekbaar
Voordeel betalerBetaalde partneralimentatie is volledig aftrekbaar als persoonsgebonden aftrekpost in box 1. De ontvanger betaalt hier belasting over (progressief tarief). Kinderalimentatie is NIET aftrekbaar en NIET belast bij de ontvanger.
Hypotheekrenteaftrek
Let op termijnBlijft één partner in de woning? Die partner trekt de rente over de gehele hypotheek af. De vertrekkende partner kan tijdelijk (maximaal 2 jaar na vertrek) de helft van de rente aftrekken als die mee blijft betalen. Daarna vervalt de aftrek voor de vertrekkende partner.
Vermogensoverdracht is belastingvrij
BelastingvrijAls jullie bij de scheiding vermogen verdelen (spaargeld, beleggingen, woning), is deze overdracht in principe belastingvrij. De Belastingdienst beschouwt dit als een verdeling van de huwelijksgemeenschap, niet als schenking.
Aangifte in het scheidingsjaar
Keuze mogelijkIn het jaar van de scheiding ben je mogelijk een deel van het jaar fiscaal partner. Je kunt kiezen om het hele jaar samen aangifte te doen (als dat voordelig is) of de aangifte te splitsen vanaf het moment van de scheiding. Laat dit uitrekenen.
Belastingaangifte doen in het scheidingsjaar: stap voor stap
Het jaar waarin je scheidt is fiscaal het lastigst: een deel van het jaar ben je nog fiscaal partner, een deel niet. Zo pak je de aangifte aan.
Bepaal tot welke datum jullie fiscaal partner waren. Dat is het moment waarop het echtscheidingsverzoek was ingediend én een van beiden zich op een ander adres inschreef.
Kies hoe je aangifte doet: het hele jaar samen als fiscale partners, of vanaf de scheidingsdatum apart. Reken beide varianten door, de keuze kan honderden euro’s schelen.
Verdeel de gezamenlijke aftrekposten (zoals hypotheekrente en het eigenwoningforfait) over het jaar van scheiding. Je mag elke verdeling kiezen, zolang jullie samen op 100% uitkomen.
Verwerk de alimentatie. Betaal je partneralimentatie, dan trek je die af in box 1. Ontvang je het, dan geef je het op als inkomen. Kinderalimentatie hoort hier niet bij: die is niet aftrekbaar en niet belast.
Geef je nieuwe situatie door aan de Belastingdienst: pas je voorlopige aanslag en je toeslagen aan, zodat je niet achteraf moet terugbetalen.
Twijfel je bij een koopwoning, eigen bedrijf of groot inkomensverschil? Laat de aangifte over het scheidingsjaar één keer controleren. Dat kost geld, maar voorkomt dure fouten.
Fijnescheiding geeft geen belastingadvies. Bij een ingewikkelde aangifte is het verstandig die te laten controleren door de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Verdieping
Wanneer eindigt het fiscaal partnerschap precies?
Dit is een vraag waar veel mensen op vastlopen, vooral bij een woonscheiding. Het partnerschap eindigt pas als het verzoek is ingediend én jullie niet meer op hetzelfde adres staan ingeschreven. In het jaar van de scheiding heb je bovendien een keuze die honderden euro's kan schelen.
Lees: fiscaal partnerschap na scheiding